现金管理是流动资产管理中最主要的部分。流动资产也并非通常所认为的数量越多越好或越少越好。减少应收账款，虽然可以提高应收账款的流动性，增加手中的现金，但是对市场销售会产生负面影响；反之，如果应收账款过多，即向客户提供更多的赊销，允许客户打更多的“白条”，虽然这对专卖店扩大销售有利，却使专卖店增加了潜在的坏账损失，降低了资金的流动性。
专卖店经营管理者必须进行权衡，选择最佳的解决方案，以实现现金流的最优化。
善用有限的资金
当营运资金有限时，要获得最大的利润，就必须加快资金周转速度。资金周转速度的加快，相应地要求物流速度也加快，各种调查的工作就必须跟上。
一般顾客都是以现金支付，特别是用信用卡支付时，专卖店要及时把款项划过来，加速资金回流。
需要周转金时，即使是挂账，进货之后开始销售，如果回收货款的期间能和进货到付款之间的期间一致，就不会产生付款困难的情况，当回收销售货款的期间长于进货付款的期间时，这段相差的期间，就需要周转金。一般来说，专卖店应该有一定的周转金，以备不时之需，但这就有一个如何度量周转金额度的问题。
在先赊账的情况下，该准备多少周转资金？一般的规律是将销售货款回收期和进货货款支付期的差，乘上每日营业额。
假设：库存商品40万元，商品周转率10%，销售货款回收期30日，进货贷款支付期40日的情况下，其计算为：
365天10（周转率）+30天（回收期间）-40天（付款期间）=26.5天（库存期间）
40万元×10（周转率）365天=1万元（一天营业额）
如果在条件（库存期间、回收期间、付款期间）不变的前提下，一旦营业额增加，也必须依其增长比率增加周转资金。比如，营业额增长了50%，那么必须导入的资金为：
26.5万元×0.5=13.25万元
如果实在已经没有周转金可供使用，但又想增加营业额时，那就必须缩短库存时间，将回收销售货款的时间提前，或是延长进货货款的支付时间。
通过评估市场潜力计算出指示点
不论是想开专卖店或已经开了专卖店，计算精确的损益平衡点，可以帮助专卖店有效地推展销售计划、控制成本。所谓损益平衡点就是成本和营业额相等的点，专卖店每个月的营业额只有超过损益平衡点，才能赢利，避免亏损，损益平衡点是专卖店的营业额的底线。
很多经营者在计算损益平衡点的固定成本时，常常未将装潢的折旧算进去。如果是自有房屋或无租期限制，可以5年计算；但如果有租期限制，就要以实际租期作为摊损年限。
单纯以损益平衡点仍无法准确估计应达成的营业额，故专卖店常按成本去估计营业额，而忽略当地商圈的消费实力，造成“一相情愿”的经营盲点。例如：依据成本算出每个月的营业额要20万元才能持平，但如果当地商圈根本不可能有20万元的消费能力，则必须千方百计地把固定成本降下来，使损益平衡点营业额尽可能按照实际的消费能力，否则，亏损将不可避免。
如何计算损益平衡点
损益平衡点=固定成本÷（1-毛利率）
由于专卖店经营的商品有很多种类，因此，毛利率的估算通常是取约略值，如售价100元的商品，成本80元，则其毛利率为20%。
李先生和3个朋友合开了一家茶叶专卖店（单位：元）。
①每月固定成本60000
水电费12000
薪水（每个合伙人35000元，未雇其他员工）140000
装潢折旧（装潢费租期×12个月）17000
合计229000
②毛利率50%
③损益平衡点为：2290001-50%=458000
所以李先生的店每个月的营业额至少要达45.8万元收支才能平衡。
损益平衡点只能预估不赔钱的营业标准，如果想要有更多的利润，就得计算投资报酬率。每年营业净利如果未达到开店总资本的85%，宁可将资金投向其他领域以获取更高的报酬。
制订销售什划
估算损益平衡点可得知需达成多少营业额，才可和成本持平，而计算回收期则可预估营业多久才能“回本”。投资金额除以每月营业净利，就可约略估算出回收期。
制订销售计划是专卖店经营管理另一个不可缺少的程序。依据销售经验和总营业额，定出各类商品个别营业额，可估计出每种商品每个月应达成的销售量，或作为调整各类商品价格的依据，进而拟订销售计划。
详记分类账、损益预估表
清晰的分类账是专卖店必须要做的。只记流水账，无法显示实际的盈亏。唯有切实记账，才能真正掌握营运状况。分类记账可视为财务管理的开始，有效运用账目的三个步骤是记录、分类、比较分析。
记录是将每天的收支状况详细记载，但依时间逐笔记录的账还须依照不同用途分门别类，因此必须进行分类，将原始的流水账整理为各种分类明细账；记录分类后，再依账目比较分析营业状况，适时调整。专卖店可利用记录，分类好的账目，做两种简易的营运分析——两项差异分析法，变动成本及固定成本分析法。
有了翔实的账目即可做出正确的现金流量预估表。而现金流量预估表则可清楚何时有闲置资金可运用，何时资金会短缺需要调度，确实掌握每月现金的收入和支出情形。
大部分专卖店没有考虑实际的现金流量，因此常在生意很好时无限制进货，或将赚的钱花在添购设备上，而没有考虑在下个月可能要付出大笔款项。因此，专卖店要做整年度的损益预估表和现金流量预估表，搭配运用，可避免资金短缺、周转不灵的危机。
损益预估表呈现的是经营的盈亏，只能预估整年度各月经营状况值；而现金流量预估表则是对实际现金收支状况做预估及管理。
在损益预估表中，专卖店可依据过去销售经验，定出下一年度各个月的销货收入、销货成本、固定成本分摊及其他营销费用，并估算出每个月的营业净利：
营业净利=销货收入——销货成本——营销费用
但在现金流量预估表上，应完全把现金收支作为标准。所以，只要是未实际收到现金的销售收入，一般就不计收入；而未以现金支付的款项就不作为支出。例如：固定成本中，装潢折旧的摊销基本上未动用到现金的支出。因此，在现金流量预估上就不必列入支出项，但在损益预估表上必须列为费用项目，因此现金流量预估表和损益预估表会有差异。
