货币现金流不中断地持续循环，是公司正常经营的基本表现。公司的经营风险及财务风险首先表现为货币现金流周转速度放慢及停滞，而货币现金流出现问题往往是由非正常财务结算而诱发的。因此，必须由总部控制并完成母子公司体系的所有现金结算与票据结算，并在时间和空间上监督资金周转的全部流程。
一、统一现金结算与票据结算是财务控制制度的基本要求
通过总部的财务结算中心和财务结算网络，统一控制事业部及子公司的现金结算与票据结算，能够实现对母子公司全部资金的统一筹措、统一协调、统一规划、统一调控，提高资金的使用效率并降低成本，防止资金流失及体外循环，有效防范公司的财务风险。
1.总部实行现金结算和票据结算及信息统一调控
事业部及子公司在运营中的资金收支表现为现金结算和票据结算。总部财务结算中心作为事业部及子公司资金流动的调控中枢，通过财务制度和财务手段，调控公司全球资源支持系统，实现货币现金流监控，完成现金结算。随着公司规模的扩大，事业部及子公司在运营中的大量现金结算会被票据结算所取代。票据作为有价证券，可以经过背书交付或凭证交付自由转让给他方，成为一种流通工具，起着流通手段的作用，从而抵消或结清各种债务关系。票据结算额的增加，可以大大加快资金周转速度。财务结算中心对事业部及子公司现金结算票据结算统一管理，不仅可以提高资金的配置效率，而且可以及时掌握经营信息。可以说，事业部及子公司的所有经营活动和经营行为都体现为现金结算与票据结算。总部统一控制事业部及子公司的经营活动与经营行为所产生的现金结算和票据结算，就掌握了事业部及子公司经营的全部信息。通过对现金结算与票据结算所对应的经营信息分析，总部可以及时发现某事业部或某子公司可能发生的经营风险。一般而言，事业部或子公司潜在的经营风险表现为不正常的现金结算和票据结算：其一为过多的资金流出而过少的资金流入；其二为过多的没有明确对应业务的现金、票据结算，对于经营中所产生的非正常的现金结算和票据结算，总部应尽快搞清真正的原因，并减少或停止事业部或子公司的结算。
2.统一结算可以产生并放大公司的信用附加值
与各个事业部或子公司单独结算相比，总部统一控制事业部及子公司的结算方式更容易为客户所接受。无论是大公司还是小企业，在向本公司供货或提供服务过程中，考虑的不是供货或服务业务的利润高低，而是其供货或服务能不能被付款。从供货或服务一方来说，与总部结算比与各事业部或子公司结算，信用系数会高一些。总部统一结算，仅仅是信用系数相对较高的形式，只有总部保证资金头寸调配及时，才能兑现信用而产生信用附加值。信用附加值在业务链上首先表现为与本公司从事业务往来的供应商可以给予相对结算周期较长的供货或服务，财务季度结算或财务年度结算，大大减少公司由于供应链而产生的资金头寸；其次表现在公司因各种原因而出现暂时危机时，供应商能够理解并支持公司渡过危机；除此以外，信用附加值在资金链上表现为商业银行可以给予更大的信用额度，而且能够及时依据公司业务拓展需要提供特殊金融产品或金融服务。信用附加值产生及放大，可以使全球资源支持系统的功能更好地发挥作用，从而保证总部能够及时满足各事业部或子公司有效使用资源的需求。但是，需要强调指出的是，信用价值放大必须控制在一定的限度内，不能无限放大；否则，过分放大容易导致全球资源支持系统为事业部及子公司的资源供给大大超过事业部及子公司实际创造价值的能力，诱发不可控的经营风险及财务危机。
二、货币现金流必须实现封闭式的正向与逆向双向循环
货币现金流的良好正常流动，是以不受非制度行为控制为条件的。事业部及子公司在使用资金资源过程中，为内部人利益或个人利益而产生资金挪用或截留，会破坏货币现金流的正常流动。因此，总部应该切断事业部或子公司及其经理人直接接触并控制资金的所有机会，同时，在时间和空间上监督资金周转的全部流程。
1.总部必须能够防止资金的体外循环或被截留
货币现金流的非正常流动，大多数都是由非制度行为导致的。因此，必须通过结算制度强制性地限制事业部或子公司经理人接触资金与支配资金，事业部及子公司的票据结算与资金结算是其经理人无法支配的。事业部及子公司运营中的结算必须通过总部而且经过总部认可与批准后才能完成。事业部及子公司运营中资金周转而形成的货币现金流是封闭式的双向循环，收入的流进是通过全国或
全球联网的结算网络进入总部的财务结算中心，支出的流出通过总部结算中心进入全国或全球联网的结算网络进入供应商的账户或个人账户。事业部及子公司经理人没有权力支配或干预现金周转，也就有效避免了结算中的非制度行为。当然，控制了事业部及子公司的收入和支出结算环节，并不意味着资金周转的风险全部被消除。资金流出后或资金流入前仍然可以被阶段性截留。因此，除了统一控制收入和支出结算环节，还要监督资金流出后或流入前的多个周转环节，并在出现非正常周转时能够及时控制。
2.总部在时间和空间上监督资金周转的全部流程
总部财务结算中心统一控制收支结算，仅仅是控制了流进和流出这一中枢环节，防范财务风险还要求总部能够监督流进财务结算中心之前的资金周转环节和流出财务结算中心后的资金周转环节。金融网络的延伸以及票据结算方式的创新，既可以使每一笔结算是一对一的结算，也可以人为地变成多个账户的多周转环节的间接结算，正是多个账户的多周转环节的间接结算，导致结算偏离结算目标。因此，总部应该依托财务信息系统，及时监督每一笔收入的源头账户及中间途径的环节，当然，更要及时监督每一笔支出流入的终端账户及中间途径的环节。这意味着总部可以能够监督结算前或结算后资金周转的全部环节，形成在时间和空间上对资金周转全部流程的监督。在全时空监督中发现资金周转偏离结算目标后，要通过金融结算网络采取措施中止结算。在总部实行全时空监督资金周转的全部流程条件下，不仅可以有效防止事业部或子公司经理人通过多账户周转截留资金，而且还可以形成与供应商和客户的密切合作，弱化事业部及子公司经理人对供应商和客户的控制力。
