本章从股权结构治理功能、公司债务治理功能、债务结构治理功能、公司内部治理功能四个方面对相关文献做了理论和实证方面的综述，为后续研究明确了理论支撑和实证方向。
通过文献回顾发现，资本结构在降低代理成本、加强内部人激励、改善公司信号传递质量以及优化控制权安排等方面发挥着重要的治理作用。同时也发现，目前的研究还存在着诸多问题。首先，大部分学者把债务融资治理作为股权融资治理的替代物，把债务融资的治理作用与股权融资的治理作用割裂开来，忽视了债务结构与股权结构在公司治理机制中的互补性和相互作用，从而造成了理论研究结论和实证研究结果的不一致以及实证检验结果之间的不一致。其次，在对类似于中国上市公司股权集中情况下的大股东治理文献中，更多地从优化公司产权安排角度来进行分析，大部分实证研究把财务杠杆作用作为控制变量看待，没有充分重视债权人在大股东利益侵占行为治理中的约束和限制作用。最后，与债务结构类似，在股权结构治理机制的研究中，往往也是将股权变量作为影响公司治理绩效的外生变量看待，忽视了股权结构、债务结构和公司治理绩效之间的内生性问题。另外，对于资本结构与公司内部治理（包括董事会规模及构成、公司领导权结构、经营者激励、监事会等）之间的关联研究不够，缺乏整体的研究框架。
从第4章开始的后续三章，我们将在第2、3章理论分析和文献综述基础上，通过构建反映资本结构与公司治理绩效互动关系的模型框架，对中国上市公司的样本数据进行一系列的实证分析、估计和检验，验证本书的资本结构非对称和债权治理功能缺失的总体假说。
