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第9章 多多首次进车间内部审计的七步骤

2012年8月1日星期三晴

今天早晨上班,发现部门其他员工整装待发,准备去车间进行内部审计。经理看到我,说:“多多,你也和他们一起去吧,好好了解一下内部审计的步骤。”于是,我就在车间忙碌了一天。晚上回去决定趁热打铁,把内部审计的步骤给写了。内部审计主要有七个步骤:

1.提出内审建议

公司根据内审时机,提出内审建议,经管理者代表批准后实施。

2.建立审核小组

根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排,审核组长提出审核组名单,经管理者代表批准后建立审核小组。

3.编制审核计划

审核小组成立后,由组长编制“审核活动计划”,经管理者代表批准后组织召开审核小组会议,明确各成员分工和要求,确保每位内审员对审核任务清楚了解,审核前的准备工作全部完成。

4.编制检查表

审核前,内审员应根据分工编制检查表,检查表应突出审核区域的主要职能,选择典型关键的质量问题。检查表应覆盖质量管理方面的全部职能,包括本公司、顾客的一些特殊要求。检查表使用一段时间后形成相对稳定的内容,作为标准检查表,为以后内审提供参考。

5.通知审核

内审实施前至少提前一周通知受审核部门。通知可采用文件或口头两种形式。审核应得到受审核部门负责人的确认。

6.首次会议

现场审核前召开首次会议,由审核组全体成员和受审核部门负责人及有关人员参加,会议由审核组长主持,与会人员需签到。

7.现场审核

内审员应根据审核计划、检查表有目的、有重点地收集客观证据,同时将收集的客观事实及时分析,形成审核证据并记录,避免事后追忆。内审员对所记录的审核证据进行整理、分析后形成审核发现,填入“现场审核记录表”。

内部审计步骤有点复杂,不过多做几次,也就驾轻就熟了。

小编心语

1.内部审计七步骤:提出内审建议、建立审核小组、编制审核计划、编制检查表、通知审核、首次会议、现场审核。

2.内部审计七步骤,是内审部门开展工作的行动指南。

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