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第18章 周末齐玩大富翁运转紧盯现金流

2012.08.04星期六晴

终于到周末了,多多约了几个大学同窗一起去桌游吧放松一下,走在路上多多都觉得沉重了一周的身体变得轻盈起来。

不知是谁提出想怀旧一下,玩一局“大富翁”,立刻得到众人的积极附和。虽然多多小时候也玩过“大富翁”,但只晓得参赛者可以凭运气(掷骰子)和交易策略,买地、建楼以赚取租金,分得游戏金钱。

大家连战了两三局,不知怎么回事,多多每次都是玩到中场都还算领先,到了下半场就颓势凸显。地租上升很快,如果不幸走进了对手修建的“豪华商场”或者“旅馆”,就付不起钱了,“政府”就会出面拍卖自己名下的房子用来支付欠款,没几下多多就破产了。

菁菁看多多愈发郁闷了:“多多,你知道你为什么本来玩得好好的,最后却最先破产吗?我来告诉你,其实是因为你账面上的钱太少了。刚才有一轮你刚巧走到银行上,这是多么难得的一个贷款机会啊。如果你发现自己的资金可能不够,早点从银行贷点款,就不至于因为付不起租而被迫卖房子了。你的房子被拍卖了,金钱造血机制就减少了,就陷入了恶性循环,更加穷困潦倒了。”

猴子也直点头说:“菁菁老师说的对,我投资商业用地也是为了让自己手上闲钱不断,以前我玩的时候喜欢投资研发工厂,为我生产整蛊卡片。但我发现这样玩金钱流入比投资商场什么的少多了,很危险。呵呵,投资商场和旅馆可以大大宰你们一笔,弄不好就把多多这种手头拮据的给害破产了。”

“啊?原来我是因为自己不善经营被玩死的啊……这大富翁怎么跟ERP沙盘似的,还要懂经营管理啊?”

大眼恢复了常态,认真地说道:“这你就不晓得了吧?我来跟你摆一摆大富翁游戏的历史。它的英文原名是Monopoly,意为‘垄断’,因为最后只有一个胜利者,其余玩家均破产收场。这个游戏的设计者当初旨在暴露放任资本主义的弊端(财主垄断市场,小商户斗不过大企业),却没想到这游戏会这么受大众欢迎,一直风靡至今啊。

其实这款游戏不仅能暴露资本主义弊端,也能反映出资本运作的道理和企业经营管理的道理。刚刚你们说的那些经营策略,其实可以用我们学过的财务知识来解释,就是现金流。”

菁菁马上接道:“对,我刚才也想到了,这确实可以用现金流的知识来解释。现金流就像是企业的血液,只有稳定健康的现金流才能维持企业的正常经营活动。”

现金流量表在一般情况下对投资方来说,是非常可靠的,分析价值大、极具预测性的财务报表。资产负债表只能反映一个特定时点上企业的财务状况,却无法让我们了解导致企业这种财务状况的缘故。利润表反映的是一段时间里企业的财务状况,能够解释清楚企业财务状况的缘由,但是现金实际上是怎么运用的、企业当期实际的现金存量是多少却体现不了,利润表上的利润并不代表企业收到了多少现金。现金流量表在这点上正好弥补两表的不足,它让我们能更准确地判断企业的未来支付能力和净利润质量。

现金流量表让我们能够清楚地看出企业一定时期经营、投资、筹资活动的现金流入与流出信息,能够反映出企业在这三类活动中各自获得了多少现金、付出了多少现金、结余多少。让我们可以分析企业的投资能力、筹资能力、主营业务盈利能力等情况。

其实我们经常会遇到一些“怪现象”,比如,有的盈利颇丰的企业却出现资金短缺的情况,难以为继,而有的账面亏损的企业却能维持经营、屹立不倒。其实这一点儿都不怪,分析企业经营是否正常不能单看销售收入,还要看企业能不能及时地回收销售款项,只有企业掌握充足的现金流才能正常开展日常生产活动。

所以说只有现金流量表结合银行出具的银行对账单,才是最实实在在的企业经营回款现状,才最能反映企业实际的经营情况。

菁菁拓宽了大家的思路,多多也若有所思起来。“现金流的稳定对于企业真的挺重要的,它减少了企业的财务风险,让企业不至于债台高筑,无钱还债。也让企业不至于发现投资机会却无钱投资,或者迫于还债而变卖资产。而且稳定的现金流还能为企业树立起良好形象和信誉,会增强债投人和政府的信心,还能增强企业筹集资金能力呢。”

……

接下来再玩的时候,多多掌握了玩法精髓,再也没有傻傻地自己害死自己了。

多多小语

现金流量表可以弥补资产负债表和利润表的不足,让我们更准确地判断企业的未来支付能力和净利润质量。分析企业经营的稳定性和发展性要看现金流。

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