一、传统计划经济和市场经济理论的认识和发展（一）计划和市场都是经济手段1.社会资源及其配置方式各种各样的物质资源是人类满足自身生存所必须具备的最基本条件。在现实社会中，满足人们需要的物质和劳务通常称为社会资源，它包括自然资源和经济资源。随着社会的发展，人类的物质需求不断扩大，而资源相对于人类的需求来说是有限的。这就形成了资源的稀缺与人类需求无限之间的矛盾，从而迫使人类必须合理地利用资源，并研究资源的配置方式。
到目前为止，资源配置的方式即手段主要有两种：一种是通过行政手段实现资源配置的方式；另一种是通过市场机制导向实现的资源配置方式。以行政手段为主来配置资源就是计划经济，以市场为主来配置资源就是市场经济。计划经济：一词有双重含义：一是从经济的运行方式来看，指明这种经济靠人们预先规定的计划，用行政手段在各种经济行为主体之间配置资源；二是从经济的运行状况来探讨，指明在这种经济中，社会能够有意识地保持国民经济的平衡发展，即按一定的比例发展。而市场经济则是以竞争性的市场机制为主，以自治、自律、自负盈亏的企业为主体来配置各种经济资源的一种经济体制或经济运行方式。
资源配置是任何国家政府，在任何经济体制、经济制度下都必须进行的活动，如果不配置资源，就无法进行生产。配置资源的目的是为了追求最大的经济效益，做到人尽其才、物尽其用、财尽其利、地尽其力。因此，计划经济和市场经济都是资源配置的手段，不应该是相互排斥的。事实上，在当今国际社会现实的经济运行中，不管是哪一种类型的国家，实行哪一种经济制度，都不可能完全排斥两种资源配置手段的运用。
2.计划经济体制的基本特征、历史作用和局限性（1）计划经济体制的基本特征有：高度集中的行政性指令计划由中央机构制定，以行政指令形式层层下达到企业。作为行政机构附属物的企业没有独立的经济决策权。生产要素统一调拨，按计划供应。计划平衡决算的差额成为显示产品稀缺程度的主要信号。即某一类或几类产品稀缺程度，只能通过计划需求和计划实现之间的差额或缺口显示出来，而问题的解决，只能依赖新一轮计划的修订和执行。收入统一分配，即企业利润上交，个人收入实行固定等级工资制。
（2）计划经济体制的历史作用。选择计划经济体制与当时的社会条件密切相关，因而其有过重要的历史作用。在军事上，它在对抗外来势力的层层封锁和军事压力方面曾经起过有效的作用，如苏联实行这种体制，能够集中最大的人力、物力发展重工业，为第二次世界大战中反法西斯战争的胜利奠定了物质基础。在经济上，这种体制曾经取得过震惊世界的高速增长，中华人民共和国在建国初期曾借助这种体制，在较短的时间内建立了比较完善的工业体系，迅速增强了国家的经济实力，从而以大国的姿态自立于世界民族之林。在经济体制上，计划经济的实施，推动了西方国家走向有宏观调控的市场经济。第一个走向有宏观调控的市场经济的美国政治家——罗斯福总统实行的新政，就借鉴了苏联计划经济的经验，使美国走出了世界经济危机的险境。
（3）计划经济体制的局限性。计划经济体制在20世纪经历了一个由盛到衰的过程。20世纪之初，计划经济体制开始在苏联萌芽并逐步地成长，从50年代达到鼎盛时期。从60年代后期开始，计划经济体制开始面临严峻的挑战。80年代到90年代，计划经济体制明显走向衰落，其致命弱点在于它不能起到有效的激励作用。也就是说计划经济体制在整体运作上是低效率的，具体表现在：
第一，假设利益追求一致的不可实现性。计划经济体制的一个重要出发点是假设社会全体是一个没有利益冲突矛盾的共同体，这是极其不现实的。在现实运行的社会中，迄今为止世界上任何一个国家，无论作为个人还是团体，都有其自身的特殊利益追求。无论社会经济发展到哪一种程度，经济主体之间的利益矛盾还是不可避免的。计划经济体制则是以抹杀人的利益差别为前提，这显然是不可能实现的。
第二，精确预先核算的不可行性。计划经济体制是以“社会理性，”万能政府：作为假定前提的。这种假定前提包括社会能精确无误地了解社会需求、社会资源、生产者的各种生产因素以及每个劳动者的劳动贡献，具有高度发达的社会信息手段、高度精确的计算技术和高度灵敏的反馈机制。显然，这些假设带有空想的成分，是难以实现的。同时，在资源短缺的条件下，一旦存在介入权力机构的独立利益，它往往会造成追求某些集团、某些人的独立利益优先而牺牲其他社会团体的利益，从而形成利用权力对资源作反效率的配置。由于精确核算的不可行性，但又必须进行精确核算，因此造成凭借行政权力搞一刀切：的方法盛行。
第三，高度集权的运作模式导致整个社会的行政化、官僚化、等级化和神秘化，造成整体社会活力逐渐萎缩，经济运行低效率。计划经济体制由于缺乏激励的驱动力，因而它的运行只能把行政控制扩展到全社会。所有的企业、单位的人、财、物都必须遵守行政指令，社会所有资源只能是“公有制一统天下。劳动者的收入分配，包括各种社会福利都按照一定的等级发放。劳动者的择业、居住、搬迁、受教育等必须与行政等级、政治身份相一致。整个社会弥漫着一种”官本位：的文化气息，进而形成一个日益膨胀的官僚机构，吃皇粮：者与日俱增。
由于劳动者的劳动与报酬没有正相关关系，按劳分配有名无实。因而人们的劳动表现与物质利益失去必然联系，但经济运行的本身又必须调动人们的劳动积极性，所以，整个计划经济体制的运行只有依赖无休无止的政治运动和各种各样的行政指令。
在计划经济体制下，企业没有自主权，一切由上级行政部门决定，企业不是对市场负责，而是对上级行政部门负责；企业的经营管理不是为了满足市场需求，而是为了国家计划和表现自我的政绩。因而整个社会供需信息不灵，成本高昂，浪费严重，企业和劳动者缺乏应有的积极性。
正是由于计划经济体制存在以上种种弊端，限制了社会经济的发展，使人们不得不另辟蹊径，寻找新的有效的资源配置方式。第二次世界大战以后，许多原先实行计划经济体制的国家都相继走上市场经济的道路。当今世界，由计划经济转向市场经济成为发展趋势。
（二）市场经济体制优于计划经济体制资源配置主要通过市场机制导向的作用来实现的就称为市场配置。以市场配置为主的经济体制称为市场经济。它不是某种特定社会制度所独有的，而是现代商品经济配置资源的一般方式。
1.市场经济的主要特征
市场经济的主要特征有：
（1）经济主体决策分散化。在市场经济体制下，经济决策是由各个独立的经济主体分散进行的。每个市场主体既是决策主体、责任主体，也是行为主体和利益主体。
（2）生产要素流动市场化，推动资源优化配置。
（3）市场机制是社会经济运行的基础。供求、价格、竞争的相互作用，使资源流向最有效，实现社会经济的高效运行。
（4）按生产要素贡献和市场效益分配市场成果，刺激市场主体最佳地投入生产要素，在竞争中提高市场效率，以实现收入最大化，有助于在整个国民经济范围内实现资源配置的高效率。
2.市场经济的优势
现代市场经济作为一种克服传统计划经济体制的弊端的经济体制，解决了经济运行中的两个根本问题，即经济主体的内在动力和整个社会的经济运行效率，它比计划经济体制更具有优势。
（1）到目前为止，市场经济是实践证明较好的资源配置方式。市场经济克服了计划经济体制下高度集权、信息不灵、缺乏活力等弊端；通过以价格为主的信息结构，使每个市场主体以此为导向，主动地调整自己的技术、经营方式，从而使微观经济活动趋向宏观管理目标。
（2）市场经济具有较好的行为激励方式。在市场经济条件下，基本的激励因素来自市场主体对物质利益的追求。市场经济以利益驱动和竞争压力为主的动力结构，有利于发挥人们的主动性和创造力，以促进生产技术、生产组织和产品结构的不断创新，使整个国民经济日趋繁荣。市场主体在市场经济中追求风险最小化和利益最大化，即所谓趋利避害原则。由于市场主体经常承受着竞争的巨大压力，这就激励着市场主体最大限度地发挥自己的能动性；同时，企业主体构成中的每一个人除了必须与企业共命运，发挥自己的主体性以外，还要遵循就业保险和利益进取原则。这就驱使每一个人必须努力勤奋工作，否则就会减少收入甚至失去工作。在这些激励机制的共同作用下，生产者和投资者大大提高了决策的质量，以便使自己在市场竞争中获得最大的利润，同时也促进经营者提高效率、优化资源配置、改进技术、完善服务、加强管理、降低成本，以提高市场竞争力，占领更多的市场，为自己谋取更多的利益。
（3）市场经济具有促进生产要素优化流动的较好方式。市场经济中的各个经济主体，由于其内在的利益冲突和外部竞争压力的驱使，其生产要素不断地在企业之间、部门之间、地区之间流动，即使是存量资源也会随着市场条件的不断变化而重新流动，自觉进行着资源的再配置。在这种资源和资产重组的过程中，伴随着供求的变动、价格涨落的信息变动更新，一方面是成千上万的经济行为人在趋利避害中促使各种要素向高效和有利的部门转移；另一方面又促使成千上万的经济行为人在趋利避害中促使各种要素从低效和饱和过剩的部门撤离。如此，社会经济的缺口：自动就会有人填补，闲置的经济资源就会有人利用，其结果是使整个社会资源得以不断地实现优化配置。
3.市场经济存在的问题——市场失灵尽管市场经济体制是一种较好的资源配置方式，但它并不是万能的，它也存在自身不可克服的弱点和缺陷。这些问题主要表现在：
（1）公共消费品问题。社会的商品可以分为两种，一种是私人消费品，一种是公共消费品。这两者之间的最大差别是消费是否具有排他性。私人消费品具有排他性，即一定量的某消费品由某消费者消费了，其他消费者就不能消费了。
私人消费品的价格是按照市场原则产生出来的。而公共消费品可以由许多人一起消费，不具有排他性，如公共使用的照明路灯、交通指挥、卫生防疫等公共消费品。公共消费品是没有价格的，不能按照市场原则生产出来。因此，市场机制仅仅对私人消费品起作用，对公共消费品就起不到调节作用。但是任何社会都离不开公共消费品，如此一来，就要靠市场以外的机制来保证、调节公共消费品的供给。公共消费品不能由市场机制来调节的另外一个原因，是对公共消费品收费的不可能性和收费成本过高而得不偿失。市场机制本身并不能很好地解决公共消费品的生产和供给问题。
（2）市场竞争机制中如何解决公平竞争和垄断问题。市场经济要求公平竞争，但是竞争导致优胜劣汰、破产兼并的情况也不可避免。而竞争必然会引发资本的集中，达到一定程度将会出现垄断，垄断一旦形成，就是对市场自由公平竞争的彻底否定。也就是说，如果对市场经济的自发状态不加干预，则是走向自我否定和毁灭。
（3）外部负效应问题。外部负效应的主要表现是企业、生产者或消费者对生态环境的污染和资源的破坏等问题。市场经济下的竞争机制促使企业追求利润最大化，成本最小化。追求利润最大化可能造成生态环境污染和资源破坏，对于单个的企业本身有利，但是从对整个社会和人们生存的长远利益来看，则是不利的。而市场经济在这一点上往往显得无能为力，需要在市场以外寻求解决个人和社会、局部与整体、眼前与长远利益冲突问题的某种方式。
（4）消费者信息不对称造成交易不公平的问题。由于专业技术、知识、文化等多种因素的共同作用，生产某种产品的企业所掌握的信息远远要比消费者知道和了解得多，提供某种服务的企业所占有的信息也比消费者完整得多，也就是经济学上所说的供需双方信息不对称。这就极有可能发生供给方对需求方有欺诈行为，事实上，任何消费者都不可能完全掌握他所需要消费产品和劳务的全部信息。因此，单凭市场机制是不能够自行解决公平交易问题的。
（5）社会成员收入分配不公的问题。市场机制重视效率，而不管收入分配公平与否。因为从市场机制的原则来看，收入分配差距的存在是合理的，市场经济条件下，按照效率与贡献的原则进行分配，就可能导致社会上出现两极分化、贫富悬殊。这对整个社会来说，就是不公平。市场机制下的竞争强调的只是规则的平等，而往往无法顾及人们在进入市场竞争时在事实上起点的不同。因为就具体的每一个人来说，个人能力的大小、个人禀赋以及年龄、性别、种族、民族、社会关系等都会因人而异，这些因素对个人在市场竞争中将会产生极大的影响。
如果认同这种起点不同的竞争在市场竞争中进行，其结果未必总是合理的，这就要求在市场之外寻求收入分配平等化的途径。此外，由于利益的驱动，市场在其运行的过程中必然会出现某些无序状态和失范行为，如市场进入规则不完善，无证经营、假冒伪劣产品充斥一时；市场交易规则不完善，导致不法行为常有发生等现象，这是市场机制本身无法有效克服和纠正的。所以，当代市场经济国家无一例外地都会进行政府的宏观调控。
二、社会主义市场经济的基本属性
社会主义市场经济就其本质而言，既属于现代市场经济的范畴，又是一种新型的具有特殊性的社会主义经济形式。
（一）社会主义市场经济的一般属性
社会主义市场经济首先属于一种现代市场经济的类型，它具有现代市场经济的普遍规则和基本特征。因此中国的社会主义市场经济也具有以下现代市场经济的一般属性：
（1）高度的市场化特性。在现代市场经济中，高度市场化是其发展的主要方向，所有经济活动的参与者都通过市场相互发生关系；经济资源的配置以高度市场化为基础，即市场在通过引导生产者适应销售适合产品的过程中来真正实现现有资源的有效配置；高度的市场化使得商品市场得到空前的发展，也带动生产要素市场，即包括资本、技术、劳动力、信息、房地产等市场在内的迅速发展。
（2）市场经济的高度自主性特征。现代市场经济的主体是商品的当事人，即商品生产者、经营者、购买者，他们都是独立的经济利益团体，有自己独立自主的意志，并按照参与市场经济活动的原则，根据自己的独立利益和意志自主经营、自负盈亏，且贯穿整个经济活动的各个环节，成为不管隶属哪种所有制形式的经济实体都要遵循的规则。
（3）追求平等性、鼓励竞争性的特征。所谓的平等性是指参与市场活动的任何当事人，不管社会地位高低如何都追求在市场竞争中一律平等的原则，即通行的准则是等价交换的原则；在平等的基础上鼓励合理规范的竞争。
（4）追求最大程度的开放性特征。与自然经济自给自足不同，社会主义市场经济是一种最大程度上追求开放的经济类型。市场向所有的商品生产者、经营者、购买者开放，向不同的所有制经济体开放，向本地、外地乃至国际开放。以期打破地区分割封锁，消灭区域的差异和垄断，寻求国内国际更合理的市场及行业分工合作，促使利益收获最大平衡化。
（5）市场经营管理的法制性和国家宏观调控适度间接干预性特征。现代市场经济是法治型经济。同样，社会主义市场经济下对所有经营活动的管理是依照一套规范严明、健全合理的法律体系来实施行之有效的管理。同时，市场经济本身并非十全十美，因而政府的宏观调控也是不可或缺的，适度间接干预性的宏观调控是市场健康有效运行的重要保障。
（二）社会主义市场经济的特殊属性
社会主义市场经济是与社会主义基本经济制度结合在一起的新型市场经济，因此存在因基本社会制度差异而体现出来的特殊属性。主要表现在：
（1）社会主义市场经济是在所有制结构上，坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的市场经济。
（2）社会主义市场经济在分配方式上，坚持按劳分配为主、多种分配方式并存的市场经济，其实施效率优先，兼顾公平的原则，追求逐步实现共同富裕。
（3）社会主义市场经济是社会主义国家能够实施有效调控的市场经济，即在宏观调控上使人民的眼前利益、局部利益与整体利益结合起来，更好地发挥计划与市场两种调节手段的长处，客观市场调节和国家宏观调控的有效结合。
（4）社会主义市场经济是以社会主义基本经济规律为主导的市场经济。社会主义基本经济规律和按劳分配原则是社会主义特有的经济规律，它决定着社会主义市场经济的发展以提高最广大人民的物质、文化生活水平为出发点和最终目标。
三、社会主义市场经济体制建设
当代中国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。从1979年开始中国经过30多年的深化改革，传统的计划经济体制已经被打破，市场机制已经开始发挥基础性调节作用，但是，社会主义市场经济体制并未完全建立起来。因此，必须以建立完善的社会主义市场经济体制为目标，进一步深化经济体制改革。为此，要继续完成以下几个市场化改革的主要环节，搭建起当代中国市场经济体制必备的基本框架。
（一）建立以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构以公有制为主体、多种所有制经济共同发展是社会主义初级阶段的一项基本经济制度。只有在以公有制为主体的条件下，才能实现解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终实现共同富裕的社会主义目标。在社会主义初级阶段，公有制与非公有制之间的关系是统一的，而不是对立的。非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分，它在推动市场竞争和市场发育、积累资金、扩大就业、增加税收、满足人民多样化需要和推动国民经济的发展等方面，将会日益发挥重要的作用，而坚持公有制的主体地位和国有资产的主导作用，有利于国民经济持续、稳定、健康和协调地发展，有利于巩固和完善社会主义的基本制度，也有利于非公有制经济的健康发展；而非公有制经济的健康发展以及它们和公有制经济之间相互竞争则有利于加快社会主义市场经济的形成、发展和完善。
（二）转换国有企业的经营机制，建立现代企业制度现代企业制度，是指适应社会化大生产需要，反映社会主义市场经济要求，产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度。产权明晰指的是要使企业财产所有权和企业法人财产权都有明确界定。国有企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。从所有权的角度看，产权明晰不是要将企业资产量化到个人才能实现，只要明确出资者的所有权，就能使所有权关系明晰，使所有权主体具体化。明确界定企业的国有资产所有权和企业法人所有权，不会改变国有资产的归属，不会影响国有企业的社会主义性质。权责明确是指所有者（出资者）同企业经营者各自均有明确的权利和责任。企业以其全部法人财产，依法自主经营、自负盈亏、照章纳税，对出资者承担财产保值增值的责任。出资者按照其投入企业的资本额，享有相应的权益，即资产受益、重大决策和选择管理者等权利。企业要受到出资者的约束，不得损害出资者的权益。企业破产时，出资者只以投入企业的资本额对企业债务负担有限责任。政企分开是指政府部门和国有企业各司其职、各尽其责。企业按照市场要求，组织生产经营活动，以提高劳动生产率和经济效益为目的，政府作为社会经济管理者不能直接参与和干预企业的生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的企业应依法破产，政府没有为挽救企业破产，用经济和行政手段给予支持的法定义务和权利。但是政府作为国有资产所有者的职能，应按照国家统一所有、政府分级监督、企业自主经营的国有资产管理体制，对分工监管的企业国有资产负起监管的职责，根据需要派出监事会，对国有资产的保值增值实行监督。管理科学是指建立科学的领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成有激励、有约束的经营机制。
（三）培育和完善市场体系
经过30多年的深入改革，中国的商品市场已经基本形成，绝大多数的生产资料和消费品的生产、分配销售和价格的形成，都已经纳入市场调节的轨道。但是生产要素市场的发育目前还未成熟，因此，要继续发展生产要素市场，包括发展金融市场、劳动力市场等。例如，要继续完善金融市场，积极稳妥地发展债券、股票融资；建立发行机构和债券信用评级制度，规范股票的发行和上市，逐步扩大规模，完善资本市场。要继续坚决制止和纠正违法违章的集资和拆借等融资活动，国有专业银行要逐步实行商业化经营。要针对国内劳动力充裕、就业压力大的特点，把开发利用和合理配置人力资源作为发展劳动力市场的出发点，广开就业门路，更多地吸纳城镇劳动力就业；鼓励和引导农村剩余劳动力逐步向非农产业转移和在地区之间有序地流动。发展多种就业形式，运用经济手段调节就业结构，形成用人单位和劳动者之间双向选择、合理流动的就业机制。鉴于中国人多地少的国情，必须珍惜和合理使用土地资源，加强土地管理。要严格控制农业用地转为非农业用地，以切实保护农用耕地。同时要加强对土地二级市场的管理，建立正常的土地使用权价格的市场形成机制。要开征和调整房地产税，控制高档房屋和高消费游乐设施的过快增长，加快城镇住房制度改革，促进住房建设的发展。要进一步发展技术、信息市场，保护知识产权，实行技术成果有偿转让。继续价格改革，形成要素和商品市场价格机制。发展市场中介机构，继续加强对市场的管理和监督，推动形成统一、竞争、有序的大市场。
（四）转变政府职能
为建立健全适合社会主义市场经济要求的宏观调控体系，就要继续推进行政管理体制改革，转变政府职能，建设服务型、法治型政府。政府经济管理的职能，主要是制定和执行宏观调控政策，搞好基础设施建设，创造良好的经济发展环境。同时，培育市场体系，监督市场运行和维护平等竞争，调节适合分配和组织社会保障，控制人口增长，保护自然资源和生态环境，管理国有资产和监督国有资产经营，实现国家经济和社会发展目标。政府运用经济手段、法律手段和必要的行政手段管理国民经济，不直接干预企业的生产经营活动。当前，要继续改革财税、金融、投资及计划体制，建立计划、金融、财政之间相互配合的宏观调控机制。继续改革外汇管理体制，建立以市场为基础、有管理的浮动汇率制和统一规范的外汇市场，逐步使人民币成为可兑换货币。继续改革投资体制，逐步建立和健全法人投资和银行信贷的风险责任制。继续改革计划体制，转换计划管理职能。国家制订各项社会经济发展计划要以市场为基础，计划工作的重点是国家社会经济生活中的中长期计划，突出宏观性、战略性以及政策性。计划工作的任务是合理确定国民经济和社会发展的具有战略性意义的宏观调控目标和产业政策，搞好经济预测，规划重点经济结构、生产力布局、国土整顿和重点建设。要建立新的国民经济核算体系，完善宏观经济的监测预警系统。合理规划中央和地方的经济管理权限，充分发挥中央和地方两个不同层面的积极性。
（五）建立合理的个人收入分配制度
在社会主义市场经济条件下，分配制度应该体现效率优先、兼顾公平的原则，实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度。贯彻效率优先、兼顾公平的原则，国家依法保护法人和普通居民的一切合法收入，劳动者个人劳动报酬引入竞争机制，多劳多得，允许一部分地区、一部分人通过诚实劳动和合法经营先富起来。同时，通过分配政策和税收进行调节，防止收入过分悬殊和两极分化明显。倡导先富：带动和帮助后富，逐步实现共同富裕的目标。此外，对侵吞公有财产和采用偷税抗税、行贿受贿、贪赃枉法等非法手段谋取收入的，要依法进行查处和惩罚。
（六）建立合理的多层次的社会保障制度社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障。社会保障水平必须和中国当前的社会生产力发展水平以及各方面的承受能力相适应。受社会经济发展水平的制约，中国难以像某些发达国家那样实行高福利的社会保障制度，而为了社会稳定，收入分配不至于过分悬殊，也不能像某些发展中国家那样只保护少数人的利益。因此，建立和完善社会保障体系，必须以社会保险特别是养老保险、失业保险和医疗保险的改革为重点，并照顾社会各个阶层、集团和最广大民众的切身利益。
