酒店财务账务处理工作流程
1.每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付账——电话费
2.街账、客账分配表统计
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3.客人清算应收款后账务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4.超60天应收款挂账催款
根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
6.成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
（1）支票领用及结账
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（2）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（3）支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：
①填写付款单位名称；
②填写付款日期；
③填写经济业务内容摘要；
④填写会计科目及账号；
⑤填写经济业务发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
（4）物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。
（5）食品及饮料报损程序
①已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。
②食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理。
（6）饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总账与三级账相符。
①根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证；
②按上月成本率，结转交际应酬费；
③根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本；
④结转VIP客人水果篮所用原材料成本；
⑤结转销售食品所用原材料成本；
⑥负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
（7）饮食成本报告编制内容
①饮食营业总结报告；
②饮食销售比较表；
③食品成本报告；
④食品周转次数报告；
⑤饮料成本报告；
⑥饮料周转次数报告；
⑦烟草成本报告；
⑧MINI-BAR统计表。
财务部经理岗位职责
1.在总经理的直接领导下，具体实施酒店的财务政策和财务管理湿度，合理支配资金。
2.组织贯彻执行《会计法》等法规和旅游财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导。
3.做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的正常供给。
4.加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为酒店的发展积累资金。
5.组织酒店内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监管。
6.组织全酒店的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。
7.组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，并全面反映给酒店领导，及时提供真实的会计核算资料。
8.负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。
9.负责办理银行贷款及还款手续。
10.遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
11.审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理。
12.参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提供具体的改进措施。
13.参与酒店经营管理和经营决策，提高酒店的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋。
14.合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品、用具成本、劳动费用成本、能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益。
15.督促、检查酒店的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保酒店财产、物资的合理使用和安全管理。
16.督促有关人员重视应收账款的催受工作，加速资金回笼。
17.监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。
18.负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用。
19.组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使酒店不断提高管理水平。
20.每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
21.保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管酒店的一切账册、报表凭证和原始单据。
22.负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
23.负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
24.组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。
财务部财务副经理职责
1.负责指导审核总出纳、应收账、应付账、财产管理、成本控制，各项损益、税收、所有者权益等各项财务核算工作。
2.逐笔审核每张记账凭证，发现错账当月调整，调整账目要依据真实资料及财务规章制度、税务政策及时调账，一般情况不跨月。
3.具体负责统计工作，根据酒店财务资料逐一填报有关政府机构要求提供的各种统计报表并编制统计分析，协调与各统计部门及内部统计人员的关系。
4.负责检查各种税费的核算工作，检查填制纳税申报表是否正确，是否按月或按季向税务局申报，纳税，协调好与税务机关的关系。
5.负责检查所有的记账凭证、每月预算及其他有关数据是否已输入电脑，打印出来的各类账目报表是否正确，有问题及时调整。
6.负责记账凭单，各类报表的装订工作及计财部的所有档案的管理工作。
7.定期对库存食品、物品进行检查。
8.每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一次对固定资产的盘点工作。
9.每月对酒店的在建工程账目进行一次清理。
10.负责审核月度财务报表，并准时报送到上级及相关部门。
11.负责酒店的财务决算工作，审核总账编制的财务决算报表是否正确，并按时上报相关部门。
12.协助财务经理做好财务部门的日常行政管理工作；及时传达上级指示，考核员工出勤情况、评估员工工作表现。
13.负责协调与各部门的工作关系，保证财务工作顺畅。
14.拟定上报财务部季度、年度的工作计划，年终写出总结报告。
15.每月十二号之前呈交财务情况报告的草案给财务经理以供检查。
16.每月十四号之前把财务情况报告送至行政办公室。
17.帮助财务经理及各部门经理按财务部提供的预算报表样式准备下一年度预算。
财务总监岗位职责
（1）职权
①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。
②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。
③有权任免领班以下的员工。
④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。
⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。
⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
（2）职责
①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。
②控制预算案，指导制订酒店经营政策。
③管理现金流量、货款及货币兑换。
④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。
⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。
⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。
⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。
⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。
（3）业务要求
①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。
②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。
③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。
④了解和掌握酒店经济活动的情况。
（4）工作内容
①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。
②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。
③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。
④负责与市场销售（公共关系）部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。
⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：
A.检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。
B.检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。
C.检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。
D.检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。
E.检查仓库管理的防火防盗情况。
F.检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。
⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。
⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。
⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。
⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。
⑩向总经理汇报工作。
总会计师岗位职责
1.全面管理酒店日常财务会计工作。
2.控制预算案，知道指定酒店财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定与执行。
3.管理先进流量，管理贷款、货币兑换及监督信用部；负责管理会计事务、出纳、收入核对业务等。
