总经理在投资理财活动中，首先要知道一个概念——现金流。
现金流就是资产用“现金”来衡量时，资产价值随时间变化的流量。
先看一个例子，假设，你要投资20万块钱开一家服装店，成本价是1万元的商品，售价为1.5万元。若1万元周转一次的销售收入为1.5万元，盈利为5000元。来看这样两种情况：
第一种情况，若每天可周转一次，每月就可得到15万元的利润；
第二种情况，若每10天周转一次，则每月的利润仅有1.5万元。
在第一种情况下，不考虑税收和别的因素，一年以后你的资产就会达到200万元；在后一种情况下，一年后你的资产只有38万元。
从这个例子，我们就能够直观地理解现金流了。
假如你投资的这20万元是从银行贷的款，那情况又会怎样呢？
此时的现金流不但要考虑每月赚到的收入，还要考虑偿还银行的贷款利息，这就是资金的“时间价值”。它表示钱财离开原来的所有者转移到使用者手里，经过一段时间以后，再由使用者转回所有者手中必须要附加额外的钱，这种额外资金就是利息。
“时间价值”的应用原则之一就是人们熟知的投资基金的“七二法则”。“七二法则”是指不拿回利息，一直利滚利，本金增值一倍所需要的时间。本金增长一倍所需时间（年）=72/年收益率。例如若你存100万元在银行，年利率是2%，每年利滚利，需要36年才能增加一倍变成200万元。又如，你投资300万元在一只年报酬率为 12%的投资基金上，大约需要 6 年就可以增值一倍，即变成了600万元人民币。
