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第37章 4 培训的投资回报分析

近年来,美国人力资源学界提出将ROI模式应用于培训评价,以获得更具体、更具经济价值的评价结果。与传统的培训评价模式多以定性资料为主要评价依据不同,ROI模式将培训成效转换为具体的货币价值,直接将培训与组织绩效密切联结,成为培训人员向组织呈现培训效果的最有效方式。

5.4.1 对培训项目的效果进行分解

尽管绩效的变化可能与培训有关,但并不是我们所观察到的所有的知识、技能、行为和结果的改变都是由培训项目带来的,其他的非培训因素也有可能对绩效改进产生影响,因此,为了提高培训投资回报评估的精度,有必要对这些效果进行分解。进行分解的方法包括:

1)使用对照组

分解培训效果的最精确的方法是使用对照组。这种方法要对两个小组收集相关数据,一个是参加了培训活动的实验小组,一个是没有参加培训的控制小组。选择对照的成员应该与实验组大致可比。

尽管该方法是个比较好的办法,在使用中却存在问题,第一个问题是小组成员的选择,应该注意小组成员是相同的,但是实际上完全相同是不可能的。第二个问题是传染问题,即受训者将可能学到的东西通过不同的途径传播到控制组中,或是控制组成员模仿了实验组成员的行为。第三个可能出现问题就是他们出于不同的地点,各组之间有不同的环境影响因素。另外,就是管理层可能不愿对项目采用带有研究倾向的方法进行评估。

2)使用趋势曲线

另一种对培训效果进行分解的有效方法是趋势线分析。这种方法是先以历史绩效,绘制一条趋势线,用趋势线预测未来绩效,在培训结束后,把实际的绩效曲线同历史趋势进行对比,任何超出趋势线预测的绩效提升,都可以归功于培训。这种方法的优点是操作简单、成本低,如果历史数据是可以得到的,就很容易画出趋势线,可以很快评估出培训效果。尽管不是很精确,但却是评估培训效果的一条合理途径。

3)预测分析法

预测分析法是利用预测模型来预测绩效变量的变化。在只有一个其他变量影响绩效,并且两者的关系是一条直线时,类似y=ax+b的直线模型是适合的。这里用一个直线方程替代了画直线,可以计算出绩效提升的预测值。如果培训期间存在其他变量因素,这种方法实际上是趋势线分析的一个数理解释。当有许多变量影响绩效时,这种方法就显出了重要缺陷,就需要使用多个变量分析和复杂统计软件包。

4)使用主观分析法

另一种简便易行的方法是主观分析法,即通过直接由参与者、主管、管理层、顾客、下属以及聘请专家评价培训效果,虽然这种主观分析法不精确,可能会面临许多障碍,但这的确为培训效果的分解提供了不同的途径。

这些方法中有的是简单和低成本的,而另外一些则需要更多的时间和成本。所以在选择方法上,要考虑到一些因素:方法的可行性;方法可以提供的准确度;对目标群体而言,方法的可信度;实施的具体成本;使用该方法时,对正常工作的干扰有多大;特定方法需要参与者、员工和管理者付出多少时间。

5.4.2 将收益估计转变为货币的步骤

培训可以帮助员工与企业提高绩效,获得更大的收益,主要包括两方面:产量或销售量增长的价值、成本和费用减少的价值。其中,成本和费用减少的价值,包括原材料、燃料、消耗的减少、人工成本节省的价值、生产残次品减少和机器设备维修减少而节省的费用、员工流失率降低而节省的费用、提高设备利用率及生产事故率降低而节省的费用。其具体将收益转换成货币的步骤。

(1)关注绩效度量单位。举例来说,对绩效产出数据度量的单位有生产产品数量、提供服务量或完成销售量。质量是一个常见指标,可以用出错率、废品率、缺陷率和返工率等来反映,软数据指标可以是员工抱怨次数、缺勤次数、离职率等。

(2)确定每单位价值。为上一步选定的单位赋予价值额(V)。

(3)计算绩效改进数据。将其他影响因素分离后,直接归功于培训项目的绩效变化。

(4)确定绩效变化的年度数值。计算出一年的绩效总变化数量。

(5)计算绩效改进总价值。把年度的绩效改变(ΔP)同所考察群体的度量单位价值(V)相乘,得到绩效改变的总价值。

5.4.3 培训投资成本核算

培训成本分为直接成本和间接成本。所谓直接成本为明确可计算成本。直接成本包括参与培训的所有的雇员(受训者、培训教师等),咨询人员和项目设计人员的工资和福利;培训使用的材料和设施费用;设备或教室的租金或购买费用;交通费用。间接成本是与培训的设计、开发或讲授并不完全直接相关的费用,它主要包括办公用品、设施及相关费用。

人力资源开发成本系统设计取决于企业本身的情况、培训项目的类型以及对当前成本会计核算系统所施加的限制条件(如果有的话)。此外,在一定程度上,开支账目分类还取决于人力资源开发过程或职能分类是如何设定的。

下面是对一个生产建筑材料的镶板组织的案例研究。

5.4.4 投资回报率计算与非货币收益

1)投资回报率计算

投资回报率是通过投资成本与收益的比较,来衡量开发项目的实际价值,具体有两个最常用的衡量方法,一是收益/成本比率法,二是ROI公式法。

评价培训投资最早使用的方法之一就是收益/成本(benefits/costsratio, BCR)比率法,即用项目收益除以项目成本的比率,称为收益成本比率,计算公式为:

BCR=项目收益÷项目成本

投资回报率是用项目净收益除以项目成本得到的。净收益是项目收益减去其成本。这个比率一般用百分比表示。用公式表示为:

ROI(%)=(项目净收益÷项目成本)×100%

ROI值和BCR值之间相差系数为1,但现在还没有统一的收益成本比率标准和ROI衡量标准。

2)非货币收益

除了有形的、货币的收益,大多数培训项目都会有无形的、不能以货币表示的收益。非货币收益是指那些与培训项目直接相关,但不能或不应该转换成货币价值的收益(或损失),这些指标尽管不能转换成货币价值,但是对评估流程来说也是很关键的。比如,在一些人际关系技能、团队建设、领导能力和沟通等培训中,非货币收益指标往往比货币价值指标或可度量指标重要。所以,将有关数据以非货币化收益形式列出,并加以恰当地解释和描述,对准确评价培训项目来说会更好一些。

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