2012年6月30日星期五晴
我默默地在心里算着，30来个日子就这样从我手中溜去；像针尖上一滴水滴在大海里，我的日子滴在时间的流里，没有声音，也没有影子。这一月就没啦。现在就要忙着对账结账了，这对账前面都练习过了，每旬末的时候都与李叔进行了核对，唯有需要增加的就是一个本月合计。在登记现金日记账与银行存款日记账时，一般月结的方法是在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红色字居中书写“本旬合计”；同时在该行结出本旬的发生额合计及余额。然后，在下一栏用红色字居中书写“本月合计”；同时在该行结出本旬的发生额合计及余额，在“本月合计”行下面再划一条通栏单红线。同样像旬结一样编制出纳报告单。
月末，根据惯例也要进行财产清查。财产清查是对各项资产物资进行实物盘点，账面核对以及对各项往来款项进行查询、核对，以保证账账、账实相符的一种专门方法。通过财产清查，可以查明各项资产物资、债权债务、所有者权益等情况，加强物资管理，保持账记与实存的一致性，并为编制报表提供可靠的资料。出纳要每天清点核对库存现金，经常性地与银行进行账目核对，适时清点核对库存各种有价证券和结算票据。
多多小语
银行承兑汇票也方便，办好“委托收款”好托收。
