②可转让存单。是指在市场上转让（出售）的在商业银行存放特定数额、特定期限的存款证明，由于可转让存单能够贴现，流动性深受企业欢迎，可惜的是，目前银行停办大额可转让存单，不知什么时候能开这一业务。
③企业股票和债券。虽然股票和企业债券均属长期证券，但由于其可在金融市场上转让变现，因此，企业可以对其进行短期投资，但应投资于变现能力强、风险小，价格平衡的股票和债券。有时会出现这种情况：甲乙两个公司若均处于资金周转困境中，双方私下达成协议，互相交换等额票据，安排好之后，甲乙两公司可分别拿着对方开出的票据进行贴现，将贴现所得金额抵付其他费用以应付周转困难，或避免流动资金不足。双方在票据到期日之前将现金存入账户，兑现票据，完成交易。
3、准确确定企业货币资金的最佳持有额度
（1）企业手里必须持有一定的现金
在企业的实际生产运营过程中，现金往往不能或很少能提供收益。从这一点上看，企业应该杜绝持有现金。但实际任何企业都不会这样做，它们总是要保持一定量的现金。究其原因，企业持有现金是由它交易动机，预防动机和投机动机所决定的。
①交易动机。亦称支付动机，是指企业必须持有一定的现金以满足生产经营过程中的支付需要。为了交易的需要而持有足够的现金，还能得到的好处是：第一，较多的现金储备可以提高企业的流动性和偿债能力，维持企业较高的信誉，从而使企业能够很容易地从供应者那里取得商品使用；第二，较多的现金余额可以使企业充分利用交易现金折扣，从而降低购货成本或降低财务费用。
②预防动机。有时企业持有一定的现金以便应付发生意外事件所产生的现金需要，这种动机称之为预防动机。企业为预防动机而持有的现金额被称为预防性现金余额。预防性现金余额的数量取决于企业生产经营的稳定性和企业对未来所作的现金预防的准确性。
③投机动机。它是指企业持有一定资金以备满足某种投机行为的资金需要。一般而言，这里所讲的投机行为主要是指在证券市场发生剧烈动荡时，企业以手头上所拥有的现金投资于有价证券以便赚取丰厚的投资收益。此外，商品市场上发生某种巨大的波动致使企业购置某种材料商品以赚取巨大收益也属于投机行为。
企业为投机目的而储备的现金金额可以称它为投机性现金余额。通常企业都不会专门为投机性需要而安排现金余额。
（2）确定现金的最佳持有额度的方法
①现金周转模式。现金周转速度越快，平日持有的现金就越少。该模式操作比较简单，但要求有一定的前提条件。首先，必须能够根据往年的历史资料准确地测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转效率基本一致；其次，未来年度的现金总需求应该根据产销计划比较准确地预计。
②成本分析模式。由于现金本身并不能给企业带来什么收益，企业持有现金是需要付出一定代价的，但这种代价与其持有量并没有明显的比例关系。这种代价需要从几个方面来考虑，所以对现金持有成本要采取综合分析方式。一般持有现金的成本主要有机会成本、短缺成本和管理成本三种。三者之和构成了相关总成本。成本分析模式的基本思想就是要求持有现金相关总成本是最低点的现金额度，以此作为最佳持有额度。
所谓投资成本即指占用于现金上的投资的资金成本或投资者所要求的收益率。因此，持有现金必须考虑相应的投资成本。持有现金越多，其相应的投成本也就越多，反之亦然。
所谓管理成本是指从事现金收支保管与有关管理活动的各种费用开支，如有关人员的工资、保险装置费用，建立内部控制措施及办法而引发的费用等。管理成本通常是固定的，在一定的相关范围内不随现金余额的多少而变动。
所谓短缺成本是指企业现金持有不足而招致的损失。
③随机模式。现金的流动性往往是随机的，而且需要量不易事先预知，企业此时只能为其制定一个由上限和下限所组成的区域。当现金持有量达到该区域上限时，即可将现金部分地转换为有价证券，当现金持有量不到该区域下限时，就应出售有价证券收网货币资金。一般来说，现金的持有量处于两极极限之时则无须考虑现金的投资与收回问题。
④其他的测算模式。
其一，比率测算，其二，经验估计。
选取某一标准（如流动负债、经营收入、经营支出等），根据历史资料找出现金最佳持有额与所选取的标准之间的比例关系，确定未来时期的最佳现金持有额度。这种做法又被称为比例测算。例如，国外有些企业以现金与流动负债之间的比率来测定最佳现金持有额，其大致公式为：（历史）现有最佳持有额与流动负债的比率=现金持有额／流动负债额10％。
对该比率再结合未来情况予以适当调整，可以通过下式测定未来时期的现金最佳持有额度：（未来）现金最佳持有额度=预计平均流动负债总额亊现金与流动负债之间的比率。
对经营已久而且经营与财务状况基本稳定的企业来讲，未来年度的最佳现金持有额也可根据历史资金和预计未来年度的变动因素予以估计，而无须进行上述繁琐的测算。
上述各模式各有自身的特定要求和特点，计算结果也会存在差异，有时甚至出入很大。各企业应根据本身的实际情况合理选用。一般说来，以下几点是你应注意的问题：
每种模式各有自己所要求的条件，应仔细分析，看本企业的情况是否适用。亦即，各模式的预设前提应与企业实际情况相吻合。
每种模式各有自己所要求的已知资料，你应该根据有关资料是否能够并易于取得来决定选用哪种模式；此外，企业持有额度是否相关以及相关程度如何，否则，极易形成错误的导向。
各种模式基本上都是根据数学原理上主观推算的，而现实经济生活则复杂多变。因此企业应对所测算出来的数字予以适当调整，尔后形成将来据以管理的最佳货币资金持有额。
如有必要，企业还应同时采用几种方法测定，从中确定最佳货币资金持有额度。
5、存货管理要科学化，建立安全存货量
（1）有效的存货管理体制企业日常管理的重要内容
存货是指企业在生产经营过程中为生产或销售而储备的物资。企业储备适量的存货可以有效地防止停工待料事件的发生，维持生产的连续性，存货储备能增强企业在生产和销售方面的机动性以及适应场变化的能力，集中进货又能有效降低进货的成本。因此，任何一个经营管理者都要重视存货的控制与管理。存货控制或管理效率的高低，直接反映并决定着企业的收益、风险以及流动性的综合水平，因而在整个投资决策中具有举足轻重的地位。切记，一个企业的财务经理只重视资金的运用而不注重内部资金管理是很危险的！存货一般占用企业流动资金很大一部分，故有效的存货管理是企业日常管理的重要内容。有效的存货管理，就是要做到能保证企业生产经营的连续性，又要保证尽可能少的占用企业营运资金，提高企业资金的综合利用水平。维持一定数量存货，必然会发生一定数量的成本事业，与存货管理有关的成本有以下几项：①采购成本。是指由商品材料物资的买价和运杂费所构成的成本，即指存货本身的价值。②订货成本。是指为订购商品、材料而发生的文件处理和验收成本，如邮资、电报电话费、办公费、差旅费等。
④储存成本。亦称持有成本，是指存货在储存过程中发生的成本，包括仓储费，保险费、存货破损和变质损失、占用资金应支付的利息等。储存成本也分为固定成本和变动成本两部分：固定成本与存货数量的多少无关，如仓库折旧费，仓库职工的固定工资等；变动成本与存货数量有关，如存货的保险费、存货破损和变质损失、存货占用资金应支付的利息等。为了降低储存成本，企业就需要小批量采购，减少储存数量。
④缺货成本。是指企业由于存货供应中断，而给生产和销售造成的损失。
存货管理的基本目标是以尽量小的成本使公司存货维持正常的经营活动。其目的就是要力求在各种存货成本和存货效益之间做出权衡，使两者能达到最佳结合，寻找公司最合理的存货储备，为公司带来最好的经济效益，加强收发监督和存货控制，建立存货资金归口和分级管理制度，明确经济责任，制定存货定期监督和检查制度，加强存货管理的信息反馈，加快存货资金周转，提高资金利用率。
（3）常见的存货管理方法
①经济批量法。经济批量是从企业整个生产经营战略而言，在各个部门存货上所花费的费用最低而获得最佳效益的数量。它是由经济订购量、最佳批量、安全存货量三个内容构成。
②最佳生产批量。是指企业成批生产中与之相关联的费用最低的生产批量。
③安全存货量。是指在正常情况下不需动用，能使生产经营在不均衡、不正常情况下不受太大的影响而照常进行的最低存货数量。
安全存货量的确定通常有以下两种方法：
根据安全存货量变动的因素分析确定。而影响因素有：购入存货到货期可能延误；购入存货的质量可能不符合要求；生产需要或销售量可能突然增加而高于平均水平。安全存货量就是正常存货量基础上，加上以上若干因素影响的数量之和。利用预计数值建立安全存货量。其计算公式：安全存货量=（预计每天最大耗用量一预计平均每天正常耗用量）亊预计定货提前期。
