党的十五大提出要依法加强对金融机构和金融市场的监督，规范和维护金融秩序，有效防范和化解金融风险。党的十六大再次提出要加强金融监管，防范和化解金融风险，使金融更好地为经济建设与社会发展服务。这充分说明：防范和化解金融风险已经成为党和政府密切关注的重大现实问题。然而，我国过去长期实行高度集中的计划经济体制，金融领域实行“大一统”的中国人民银行体制，信贷业务、现金发行、转账结算都由中国人民银行统一经营管理，不存在真正意义上的商业银行，金融活动完全服从于国民经济发展计划和国家资金物资分配计划，不存在金融风险，也不具有风险观念，更谈不上风险防范与控制。
党的十一届三中全会以来，实行改革开放政策，金融体制发生了根本性的变化，极大地促进了经济与金融的繁荣与发展，同时金融风险问题也变得突出起来。1979年实行银行专业化改革，此后又进行专业银行企业化和商业化改革，把国家专业银行转变为国有商业银行，办成独立核算、自负盈亏、自主经营、自担风险、自我约束、自求资金平衡的金融企业，业务经营风险相应增加。同时，建立了一大批股份制商业银行以及证券、保险、信托、金融租赁等金融机构，完全按市场方式运作，加强了同业市场竞争，增加了金融风险。海南发展银行的关闭、广东国际信托投资公司的破产、商业银行巨额不良资产的存在，都清楚地表明金融风险的客观存在，引起党和政府以及全社会的高度重视。
随着对外开放程度的加深，我国金融业日益融入国际金融发展的洪流。金融全球化和国际化程度的加强，既有利于我国金融业的快速发展，也使我国金融业更容易受到国际金融市场动荡的影响和冲击。1997年亚洲金融危机的爆发，是有关国家国内金融风险长期累积的结果，要想防止危机的发生，必须切实防范和控制金融风险。我国“入世”已经5年，“入世”为我国金融业现代化和国际化发展带来了良好的机遇，但“入世”后一些经营规模巨大、经营机制灵活、服务手段先进的外资金融机构涌入我国参与竞争、争夺市场，使国内金融机构面临巨大的竞争压力和市场竞争风险。在此背景下，如何完善金融企业运行机制，有效防范和控制金融风险，保证金融业乃至整个经济的健康发展，维护社会政治稳定，是摆在我们面前的一个十分重大而又紧迫的课题。
本书借鉴国际商业银行风险管理的经验，结合我国商业银行业务经营风险管理的实际，通过对商业银行各项业务经营风险进行全面、深入地分析，揭示风险形成的原因和机理，探讨加强风险管理和实现安全稳健运行的基本途径、方法和措施，为我国商业银行建立健全风险管理体系提出建议，对于我国商业银行加强业务经营风险管理、实现安全稳健运行、增强市场竞争力、提高经济效益，具有十分重要的现实意义。
本书的主要内容为：第一章论述商业银行的性质、经营目标、经营原则、经营环境与条件，西方商业银行经营管理发展趋势，我国商业银行的建立、改革与发展概况；第二章论述商业银行业务经营风险的性质、种类及成因，商业银行业务经营风险管理程序和方法；第三章在对商业银行资本业务进行概述的基础上，重点论述《巴塞尔协议》与银行资本管理的国际规则、我国商业银行资本监管规定、商业银行资本业务风险种类与管理策略、我国商业银行资本风险管理与增资途径；第四章在对商业银行负债业务进行概述的基础上，重点论述商业银行存款业务经营与风险管理、其他负债业务经营与风险管理；第五章在对商业银行贷款业务进行概述的基础上，重点论述商业银行贷款业务风险识别、贷款信用分析与贷款风险防范、贷款方式选择与贷款风险分散与补偿，进而探讨我国商业银行不良资产处置与控制方法与措施；第六章在对商业银行投资业务进行概述的基础上，重点论述商业银行投资业务的收益、风险及管理策略；第七章首先对商业银行中间业务进行概述，然后对中外商业银行中间业务发展进行比较分析，最后对商业银行中间业务发展与风险管理、表外业务经营风险及其管理进行重点阐述；第八章首先对商业银行国际业务进行概述，在此基础上对商业银行国际业务风险管理进行全面地探讨，最后对商业银行国际业务中的外汇风险及其管理方法进行了重点阐述；第九章主要论述商业银行的两种基本经营模式与金融风险防范、我国实行混业经营模式的必要性及其构想、金融监管体制与金融风险防范的原则、方法及手段。
本书在方法和内容上力求做到：①系统研究与重点研究相结合。本书对商业银行资本业务、负债业务、资产业务、中间业务及国际业务所面临的各种风险进行系统地研究，提出有针对性的管理方法和防范措施。同时，对于我国商业银行业务经营风险的形成原因与管理、银行不良资产的处置与控制、外汇风险及防范等问题进行重点研究，提出切实可行的对策与措施。②实证分析与规范分析相结合。规范分析研究“应该怎样”，而实证分析研究“是怎样”，二者紧密联系，相互交织。本书对商业银行业务经营风险的性质、种类、成因及管理方法的分析，较多地体现实证分析的特征，而对商业银行如何完善内部经营机制和风险管理机制、加强业务经营风险控制以及如何完善金融监管体制的论述，则较多地体现规范分析的特点，在实证分析的基础上进行客观论述，得出规范性的理论结论。③静态分析与动态分析相结合。本书从宏观历史背景出发，以现实静态背景为基础，对我国商业银行业务经营风险及其管理控制方法进行研究，同时考虑时间因素具体考察制度性金融风险的形成和演变过程，探讨防范和化解金融风险的方法、途径和措施，从而体现静态分析与动态分析相结合的特点。④宏观分析与微观分析相结合。本书认为，我国商业银行持有数额巨大的不良资产，从某种意义上说是我国经济体制转轨过程中的一种体制现象，必须从我国经济发展战略、经济管理体制以及国有企业制度安排等方面进行全面、客观地分析，但同时商业银行自身经营管理不善也是形成不良资产的重要因素，必须把宏观分析与微观分析结合起来，探讨我国商业银行不良资产的形成根源以及如何处置与化解，防范金融风险。⑤比较与归纳相结合。本书认为，在我国社会主义市场经济条件下，商业银行经营模式与金融监管体制的建立与完善，商业银行业务经营风险的防范与化解，必须借鉴西方市场经济国家的经验与做法。但是，由于各国国情不同，需要在比较分析的基础上，进行归纳总结，分析利弊，掌握规律，合理借鉴。例如，在商业银行资本业务风险管理、经营模式选择、监管体制改革等方面，对《巴塞尔协议》和美国、德国、日本等西方市场经济国家的经验和做法进行比较分析和归纳总结，为我国商业银行资本业务风险管理、经营模式选择和监管体制改革提供有益的借鉴。
黄万才
2006年1月于重庆
