研发P2，扣除现金1M，剩余60M。
（6）更新生产/完工入库
6条全自动线完成生产，P3成品库存3个，P4成品库存3个。
（7）购买或调整生产线
继续安装2条P4全自动生产线，扣除安装费8M，现金剩余52M。
（8）开始新的生产
6条全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资6M，现金变为46M。
（9）交货给客户
产品P3库存存货为3个，P4库存为3个，因此订单A07P403、B07P405和Q07P304交货，P3库存为2个，P4库存为0，应收账款由78M变成119M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为45M。
3.第7年第3季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金预算不够本季度企业经营，因此借入短期贷款60M，现金剩余105M。
（2）更新应收款/归还应付款
38M应收款到期，12M材料应付款到期，现金变为131M，应收款由119变成81M。
（3）接收原材料并付款
本季度收到R2原材料9个，R3原料8个，R4原料10个，因为R3原料超过5个，下一季度付款，R2和R4原料超过10个，下下季度付款，因此无需支付现金，现金剩余131M。
（4）下原料订单
本季度原材料下单11个R2，8个R3，10个R4。
（5）产品研发投资
研发P2，现金支付1M，剩余130M。
（6）更新生产/完工入库
6条全自动生产线完工入库，P3成品库存变为5个，P4产品库存变为3个。
（7）购买或调整生产线
8条生产线全部安装完成，本季度无需安装，现金剩余130M。
（8）开始新的生产
8条全自动生产线空闲，进行新的生产，支付8M人工费，现金剩余122M。
（9）交货给客户
P3库存5个，P4库存3个，订单B07P301和Q07P405交货，P3库存1个，P4库存0个，应收款由81M变成159M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为121M。
4.第7年第4季度
（1）归还短期贷款/支付利息
归还短期贷款63M，民间融资46M，借入短期贷款40M，现金剩余52M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度59M应收款到期，29M材料应付款到期，现金变为82M，应收款由159M变成100M。
（3）接收原材料并付款
本季度收到R2原材料11个，R3原料8个，R4原料10个，因为R3原料超过5个，下一季度付款，R2和R4原料超过10个，下下季度付款，因此无需支付现金，现金剩余82M。
（4）下原料订单
本季度原材料下单11个R2，8个R3，10个R4。
（5）产品研发投资
研发P2，现金扣1M，剩余81M。
（6）更新生产/完工入库
8条全自动生产线完成生产，P3成品库存变为4个，P4库存为5个。
（7）购买或调整生产线
生产线全部安装完成。
（8）开始新的生产
8条全自动线空闲，继续生产P3和P4，支付人工费8M，现金变为73M。
（9）交货给客户
P3成品库存4个，P5成品库存5个，订单I07P404、A07P301、B07P403和B07P408交货，应收款由100M变成198M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金剩余72M。
6.7.3年末任务
1.归还长期贷款
归还长期贷款及利息72M，借入长期贷款80M。
2.支付设备维修费
企业有8条自动线，扣除设备维护费8M，现金剩余72M。
3.购买（或租赁）厂房
企业已经购买B厂房和C厂房，无需再购买或支付租金。
4.计提折旧
企业共有8条全自动线在生产，其中2条为新建设备，本年度扣除折旧13M（折旧影响了固定资产总值，因此扣除的13M只减少权益13M，而不减少现金）。
5.市场开拓/ISO资格认证
市场开拓和ISO认证已经全部完成。
6.年末关账
企业年终进行盘点，编制资产负债表、损益表和现金收支表等表格。
6.8.1年初任务
1.支付应缴税
B企业第7年年末税前利润为67M，根据25%的缴税比例，本年度需要交纳税金为17M，现金剩余55M。
2.制订广告方案
通过市场分析和竞争对手分析，经小组讨论，B企业决定第8年P3产品的本地市场投放广告4M，区域市场4M，国内市场4M，亚洲市场4M，国际市场4M；P4产品本地市场5M，区域市场5M，国内市场5M，亚洲市场5M，国际是市场4M，现金剩余11M。
3.参加订单竞单
根据选单情况填写订单登记表。
6.8.2季度任务
1.第8年第1季度
（1）归还短期贷款/支付利息
