（1）固定支出。固定支出是指那些你在短期内很难改变的支出项目。有些支出是按照合同规定必须支付的而且数量也是固定的，如抵押贷款、购车贷款和保险费。这些开支通常被称为“沉淀成本”，因为这些费用不论将来发生什么事你都必须支付。还有一些费用虽然数额并非固定不变，但个人同样无法加以控制，比如Arnold交纳的＄16，020的所得税。
（2）弹性支出。弹性支出是指你在短期内可以控制的支出。房屋维修费、医疗费等不确定性很大，在作预算时最麻烦。而食品和家庭日用品开支则容易预测得多。
表2.5对Steele家的总支出进行了分类，可以看到其大部分开支是固定支出，在作预算时会比较容易预测。
3.储蓄。收入大于支出的部分就构成正储蓄。
一些善于持家理财的人常把计划储蓄额作为家庭的固定开支来对待，一开支就把某一确定数额的钱存入银行户头。一个有效的储蓄方法是为每一个理财目标单独开立一个投资帐户。这样做可能有些麻烦，但却很值得。因为明年实现的理财目标和10年后的目标所要求的资金积累方法肯定不同。
评价家庭理财成功与否的一个重要依据是家庭理财目标是否实现。如果你的目标是购买住房或存款一万元，并且实现了，那么你的理财就是成功的。
此外，评价家庭理财也有一套客观的指标体系，即财务比率。如果你向银行或他人借贷，银行不会只考虑你用这笔钱做什么，而是客观地考察你的资信情况、还贷能力。银行会利用你的资产负债表和年度收支表上的数据计算一些财务比率，来决定是否向你发放贷款。即使不是为申请贷款，定期计算家庭的财务比率，也可以使你了解家庭当前的经济状况，做到心中有数。这些财务比率主要体现三个方面的情况：抵抗通货膨胀能力、资产的流动性和负债水平。
1.抵抗通货膨胀的能力。通货膨胀可以在不知不觉中侵蚀我们的财产，因此每隔一段时间将家庭的总收入和净资产的变化率与通货膨胀率进行比较是理财的重要内容，特别是在通货膨胀率较高的时期，比如我国80年代中后期。
（1）收入和通货膨胀率。假设今年你的名义收入（你实际收到的数额）比去年增加了5％，而同时物价上涨10％，那么，你的实际收入是下降了5％，或者说你的货币收入的购买力下降了5％。今年你的生活水平会较去年有所下降，虽然你的工资从数量上看是增加了。
首先你可以计算名义收入增长率，将名义收入变化率计算结果与通货膨胀率比较，来评价家庭收入对通货膨胀的抵抗能力。计算公式是：
名义收入变化率=当年名义收入上年名义收入-1.0用Steele家的例子，其1991年的总收入是＄53，835，1990年的总收入是＄48，000，则其名义收入变化率是＄53.835＄48，000-1.0=1.1216-1.0=12.16％。将计算结果与当年通货膨胀率6％相比，是其两倍。
实际收入可以用名义收入去除通货膨胀率与1的和，Steele家当年的实际收入是：
实际收入=＄53.8351＋0.06=＄50，787
因此，名义收入增加的＄5，835（＄53，835-＄48，000）中只有＄2，787（＄50，787-＄48，000）能真正用于提高消费水平，而其余的＄3，048（＄5，835-＄2，787）只能用来抵消通货膨胀。
（2）净资产和通货膨胀率。通货膨胀不仅能影响你的真实收入，而且影响你的净资产。如果资产的市场价格不能随通货膨胀率上涨，则家庭的实际净资产会下降。其计算方法与上面相同。为了防止实际净资产减少，你必须尽量拥有那些增值率不低于通货膨胀率的资产。一般来说，手持现金不会增值，银行存款的收益率有时也会低于通货膨胀率，而房地产、期货、股票等投资如果操作适当可以大大高于通货膨胀率。
2.资产的流动性。资产的流动性是指资产转变为现金的能力，决定你是否总能有现金按时支付到期的帐单。它与净资产的数量规模没有直接关系，即使你很富有，如果管理不好资产的流动性，仍有可能需要借钱付帐。
资产的流动性与收益性刚好相反，流动性越强的资产其收益性往往极低，如现金的流动性最强但收益性却为零，活期存款的收益性就低于定期存款；而收益性高的资产，如房地产等，其流动变现性却较差。
如果到期帐单不能按时支付，违约赔偿或借贷支付都会造成损失，所以家庭资产中总要保持一定比例的流动性强的资产。但由于其收益较低，这类资产比重过大会减少许多本来应得的收益。因此，家庭所拥有的资产应确定一个合理流动强度。
家庭资产的流动性高低并没有一个普遍适用的标准，各个家庭的收入、消费习惯、投资态度都各不相同，没有一个固定的最优流动性资产数量，我们只能根据经验进行大概的估计。在估计时有两个指标很有用：流动资产与短期负债比率和流动资产与税后实得工资比率。
（1）流动资产与税后实得工资比率。一般工薪阶层总是用当期收入来支付当期消费的开支。如果每期收支都刚好相符，只保持很少一些流动性资产就可以了。比如，如果我们每天支出60元，每天收入也是60元，就根本不需要现金储备。但实际情况完全不是这样。有时我们可能有意料之外的大笔支出，有时可能因为生病或失业导致收入突然减少。为此，我们必须有一定数量的能很快变现的资产，以备不时之需。一般来说，家庭应保持的流动性资产数量应相当于3—6个月的税后实得工资作为缓冲。
按照Steele家的资料，我们可以计算出其流动资产与税后实得工资比率。根据前面论述的Steele家的年度收支表，我们知道其税后实得工资是＄38，830，根据其1991年底的资产负债表得知其流动资产是＄8040，则：
流动资产与税后实得工资比率=＄8040＄38830=0.208，换算成月份数为2.5个月。
看来，Steele家的流动储备低于一般水平，应采取措施增加。（如果家庭除工资收入外还有其他数量较大的收入，应加到工资中并考虑相应的纳税后一并计算。）
（2）流动速率。流动资产与税后实得工资比例没有考虑到家庭负债因素，两个有着相同这一比率的家庭，会因负债水平的不同而处于不同的景况。因此，我们还应计算另一个指标——流动速率。流动速率是指流动资产与短期负债的比率。就Steele家来看，其流动速率是：
流动速率=流动资产短期负债=＄8040＄5580=1.4
这个结果说明Steele家每1元钱短期债务就有1.44元的流动资产。家庭流动速率越大，其资产的流动性越好。一般来说，流动速率大于1，并且流动资产与税后实得工资比例也适当的话，就表明家庭资产流动性比较恰当。
（3）避免过分负债。适当的资产流动性可以使我们在出现临时现金需求时，不至于措手不及，流动速率指标是家庭资产流动性的预警信号。但是，它们无法告诉我们家庭所借的外债是否得到合理使用以及外债的数量是否适当。
在很多情况下，我们在增加家庭总资产的同时也增加了债务。我们知道，Steele是卖了原先的房子后用所得售房款作为第一笔现金支付，再加抵押贷款来购买现在的住房的。在这里，他们的债务一下子增加了许多，但这并不意味着就一定是负债过多。过分负债并非指数量的多少，而是与你所拥有的资产和收入相比较而言的。我们经常使用两个指标来反映负债是否适当：资产负债率和偿债率。
①资产负债率。从技术上来说，如果你的总负债超过了你的总支出就可以判断为无偿还能力。但是，这时你仍有可能有足够的现金支付近期该偿还的债务。总负债超过总支出只是表明你最终将没有足够的资产以支付全部的债务。在国外，许多人处于这种境况时会申请个人破产，以便在法律赋予破产人的宽限时间里重新制定还款计划。
申请破产虽然可以有喘息时间，但也绝不是好事，我们应该尽量预防。资产负债率是一个信号，可以提醒我们提早采取措施。
资产负债率就是总资产与总负债的比率。Steele家的资产负债率如下：
资产负债率=总负债总资产=＄73.604＄181，050=0.407
结果表明，Steele家每1元资产对应有0.41元的债务；换个角度看，当Steele家的资产减少59％时才会出现偿债危机。通常资产负债率数值越小，家庭财务安全系数越高。通常，这个数值应小于0.5。
②偿债倍率。偿债倍率即每月或每年到期应偿还的本金和利息与家庭税后实得收入的比率。
Steele家有两笔贷款需每月偿还：汽车贷款每月偿还＄200，住房抵押贷款每月偿还＄636。另外，还有人寿保险公司提供的贷款每年需支付利息＄160。则一年需偿还的贷款为＄10，192。其偿债倍率为：
偿债倍率=税后实得工资每年应偿还贷款本息＄38.830＄10，912=3.18
这个数字表明Steele家为每1元债务有3.81元的税后收入。显然，偿债倍率越高，家庭偿债能力越高。通常偿债倍率应大于2比较适宜。
家庭预算管理
如果你问伟和虹关于家庭预算的问题，他们一定会告诉你说：“忘记它，没用！”这对年轻夫妇都刚刚大学毕业，都有一份令人羡慕的好工作。他们两人的月收入加在一起超过万元。但是，婚后半年，他们发现他们一分钱也没攒下。先是他们租了一套比原计划大得多的公寓，接着又分期付款买了一部汽车，又成为一家休闲俱乐部的会员，而且他们经常出去吃饭，家里的厨房几乎没派过用场。当然，所有这一切使他们的生活更美好，但对增加他们的存款却没有任何益处。
伟和虹很失望，但是就象一个长跑选手，前九圈都落在后面，最后一圈却找到克敌制胜的法宝，后来居上。这个法宝是什么？预算管理。为此，虹花了30元钱从文具店买来一个精美的笔记本，计划详细记录每分钱的去向，事无巨细。
一周后的结果令他们很兴奋。每天晚上他们都要花半个小时时间做一项家庭作业——记录一天的支出情况。而实际上需要记录的内容并不多，因为这一段时间他们过得象苦修士。但是，第一周他们节余800元。预算的神奇效果初现。第二周情况依然如此，他们的储蓄帐户上又多了800元。到了第三周的周三，那本笔记被搁在了书架上。两个人用积蓄下的1600元钱去渡假，作为从节俭的苦役中解放出来的庆祝。
事后，他们得出结论：“做预算是政府和公司的事，跟普通家庭没有关系。”
伟和虹的经历是很典型的，许多尝试编制预算的家庭最终都以失败告终。失败的关键是他们所采用的方法过于复杂且预算不切实际。有一则关于药品的广告，广告词是：“良药未必苦口。”这也可以用来形容预算。有效的预算并非一定要是复杂的，方便实用的才是最好的。
如果你是一个有固定收入的工薪族，那么你可以按照下面这一简单方法控制支出。准备一些信封，在每个信封上面标上家庭开支的某个名目，如房租、水电、煤气、食品等。然后将每个支出项目大致需要的钱放入每个信封中。各个信封都装好后，剩余的钱就是“可随意支配的收入”。
每月发生支出时，都从相应的信封中取钱支付。到月底时，有余钱的信封所对应的支出项目在下月安排时可适当减少，不够支付的项目可适当增加。下月初，再重新将经过调整的适当的钱数放入信封。通过这种方式，你可以简单地查看一下信封，就清楚地知道各个预算项目计划数的偏差，以便随时调整。
虽然这种管理支出方式很简单，但对有些人却不适用。首先，它要求我们所有的支出都是用现金支付，而现在信用卡的使用越来越普遍；再者，目前越来越多的人在工资收入外还有这样那样的额外收入，这些收入并不固定，偶然性很大。
一种可替代的方法是建立预算表。通过预算表，你可以有计划地使用每个月的收入，当取得收入或发生支出时，借记或贷记有关科目。我们可以自己设计编制预算表的格式，更可以直接利用一些电脑软件，电脑做这些比我们更在行。
什么是家庭预算管理呢？有人认为预算管理就是追踪记录你的全部支出以便到月底时可以清楚地知道你的钱都花到哪里去了，从而能够反省自己哪些支出应该削减，哪些支出是完全不必要的。实际上并非完全如此。
如果预算管理只起到这个作用的话，那么当你发现你确实负担不起刚刚购买的汽车时，或者你发现你在出去吃饭、看电影等娱乐方面支出过多时，你所作的预算又有什么用呢？
