学习目标
了解商业银行负债业务基本概况
掌握商业银行存款业务的管理
了解商业银行借入负债业务管理
第一节商业银行负债业务概述
一、商业银行负债业务的概念
商业银行负债业务是指商业银行通过吸收存款、借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行资金来源的业务。它是商业银行资产业务和其它一切业务的基础。商业银行具有信用中介职能，是现代社会经济体系中资金供应方和需求方的媒介，通过负债业务集中社会资金，又通过资产业务将资金运用到社会各部门。商业银行负债业务是资产业务的基础，是商业银行的主要业务品种，是商业银行的传统业务之一。
商业银行的负债业务从获得资金的方式划分，可分为被动型负债、主动型负债和其它型负债。被动型负债是指商业银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模等的负债。因为客户是否存款，或存入多少，或何时存入，或存期多长等在很大程度上都是由客户自行决定，商业银行则相对处于被动地位，但存款负债是商业银行吸收资金的主要方式，是商业银行资金的主要来源。商业银行的主动型负债是商业银行主动通过同业拆借、向中央银行借款，以及在金融市场上筹措资金形成的负债。其负债种类、负债规模和负债期限，均由商业银行决定，商业银行始终处于主动地位。其它型负债主要是结算中占用资金、在途资金。
二、商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本及结算性负债。
（一）存款负债
存款负债是商业银行对存款客户的一种负债，是商业银行的主要传统业务，是商业银行的主要资金来源，是开展资产业务和其它业务的基础，约占商业银行资金来源的80%左右，其规模的大小，是直接影响到商业银行的竞争能力，是关系到商业银行的生存和发展。
（二）借款负债
按照期限长短划分，可分为短期借款和长期借款。短期借款主要形式有同业拆借、向中央银行借款，回购协议、转贴现和转抵押、国际金融市场借款等；长期借款主要形式有发行金融债券，主要种类有：资本性债券和一般性债券、信用债券和担保债券、固定利率债券和浮动利率债券等。
（三）资本及结算性负债
商业银行资本数量的多少反映了商业银行经营实力及抵御风险能力的大小，而结算性负债包括结算中占用资金、在途资金。
三、商业银行负债业务的作用
（一）负债业务是商业银行开展资产业务的前提
商业银行具有信用中介功能，即通过负债业务广泛地筹集资金，然后再通过资产业务有效地运用到国民经济各部门。根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行92%的资金来源；银行负债规模的大小，制约着银行资产规模的大小；银行负债的结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定着银行资产的运用方向和结构特征。
（二）负债业务是商业银行开展中间业务的条件
因为商业银行具有信用中介职能和支付中介职能，不但把借款者和贷款者有机地联系起来，而且为客户办理各种货币结算、货币收付和货币兑换等业务活动，进而为商业银行开展中间业务创造了有利条件，使得商业银行为客户提供各种综合性服务。主要金融服务有：代理收付款业务、发理发放工资、代理证券业务、咨询顾问、信托租赁、现金管理、代客买卖贵金属、金融衍生品等。商业银行通过开展金融服务业务，不仅增加商业银行的手续费和佣金等非利息收入，而且加快金融信息传播，不断开拓新的金融业务领域。
（三）负债业务是商业银行实现盈利水平的基础
在资产价格水平一定的情况下，负债成本费用的高低决定了银行盈利水平的高低；银行负债所聚集的资金一般不直接投资于企业生产经营，而是贷款给企业，银行只能获取所贷款资金的一部分收益，其盈利水平远远低于一般工商企业，银行要获取社会平均利润，则要扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。
（四）负债业务是商业银行推动社会经济发展的动力
商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会生产资金总量，特别是我国商业银行以储蓄存款形式聚集城乡居民的巨大的闲散的资金，成为我国社会主义现代化经济建设的主要资金来源，有力地推动了社会经济的发展。
（五）负债业务是商业银行同社会各界联系的渠道
商业银行是国民经济的综合部门和资金聚集，以及资金运用的枢纽，社会所有单位的闲置资金和货币收支都离不开银行的负债业务。市场的资金流向、企业的经营活动、机关事业单位、社会团体和居民个人的货币收支，每时每刻都反映在银行的账面上，因此负债业务是商业银行同社会进行联系，提供金融服务，提供信息和有效监督的主要渠道。
第二节商业银行存款业务的种类及创新
一、商业银行存款业务的概念
存款业务是指存款人将资金存入商业银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是商业银行的传统业务，是商业银行最早的业务之一，是现代商业银行的主要业务。存款是商业银行对存款人的负债，是商业银行最重要和最主要的资金来源，是商业银行开展资产业务和其它业务的基础，它约占商业银行负债总额的80%。存款规模的大小和结构，直接关系到商业银行的经营规模和结构，关系到商业银行的自身生存和发展方向。
二、商业银行存款业务的种类
（一）传统的存款业务
商业银行传统的存款业务有许多划分标准，按不同的划分标准，得出不同的传统的存款业务种类。根据西方商业银行对存款业务最普遍和最常用的划分方法，即按存款的支取方式不同，商业银行的传统存款业务可分为：活期存款、定期存款和储蓄存款。
1.活期存款
活期存款是指不规定存款期限，可以随时存取和转让的存款。存款人在向商业银行活期存款时，需要使用存款簿。存款人在拥有活期存款账户后，可以使用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、本票、电话转账、自动柜员机等。由于各种经济交易都是通过活期存款账户进行，又称活期存款为交易账户。在各种提取存款方式中，使用最普遍和最传统的是支票提款，因此，活期存款也称为支票存款。
在20世纪50年代以前，在商业银行的负债总额中大部分是活期存款；20世纪50年代以后，由于各国实行活期存款利率限制和反通货膨胀的紧缩性货币政策，同时闲置资金机会成本增加和其它非银行金融机构的竞争等因素影响，使活期存款在存款总额的比重出现大幅下降，现阶段约占商业银行全部负债的35%。我国商业银行的活期存款主要来源于企业和单位的存款，而在居民储蓄存款中，活期存款的比例占五分之一左右。商业银行的活期存款是商业银行经营管理的业务重点，不仅因为活期存款是商业银行的主要资金来源，而且还因为商业银行活期存款具有以下主要特点：
（1）活期存款具有派生能力强，利息成本低，是商业银行提高盈利水平的重要因素。一方面在商业银行的存款种类中，活期存款的利率是最低的，所以其利息成本在商业银行负债业务中是最低的。另一方面商业银行通过开展活期存款业务，不仅获得短期资金，用于短期贷款和投资，而且在客户办理活期存款过程中，由于客户存取款时间不同，存取款数量不一，总会形成一个相对稳定、数量可观的余额，可用于发放期限长、利率高的中长期贷款，派生出更多的存款；也可以投资收益高，安全稳健的证券，增加商业银行的营业收入。
（2）活期存款具有流动性较大，存取较频繁，是商业银行经营成本较高的存款业务。活期存款不规定期限，随时可以提取款项，其流动性较大，同时商业银行活期存款存取频繁，手续复杂，风险较多，需要为客户提供存取服务、转账服务、提现服务、支票服务等，其成本较高。因此，商业银行只向客户免费或低价提供服务，不支付或少支付利息。
（3）活期存款提取方式多样化，多为支票办理，是商业银行开展中间业务的重要基础。活期存款的提款方式很多，可以开出支票、开出本票、开出汇票、电话转账、使用自动柜员机等，但在各种的提款方式中，使用支票办理转账业务较多，通过转账支票使用和流通，提高了信用创造力，大大节约了流通费用，是商业银行开展结算业务、代理收付款业务、代发工资业务等中间业务的重要基础。
我国企业存款是指不同所有制形式的企业和个体工商户存入银行的、暂时闲置的，或用于日常结算，或有特定用途，或临时需要的货币资金。我国企业单位活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（1）基本存款账户——是企事业单位的主要存款账户，是办理日常转账结算、工资、奖金和现金收付的账户。只能开立一个基本账户。（2）一般存款账户——是企事业单位开立基本存款账户后，根据资金管理需要，选择在其他银行开立的存款账户，主要办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取。（3）专用存款账户——是企事业因基本建设、更新改造或办理信托、代理业务、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的账户。企事业单位的销货款不能进入该账户。该账户一般不能支取现金。（4）临时存款账户——是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入的款项需要所开立的账户，主要办理转账结算和按规定办理现金收付。临时存款账户原则上不使用支票结算。
如果公司客户办理活期存款业务均可到商业银行的分理处、各级营业部等对公分支机构办理。存款单位开立账户时应到拟开户行领取空白“开户申请书”和“印鉴卡”一式三份，如实填写各项内容，并加盖与账户名称一致的单位公章和法人章或根据法人授权书的内容加盖其授权人章；在“印鉴卡”上还可加盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。同时，开户申请人还应提交：（1）工商行政机关核发的营业执照；（2）国家外汇管理局规定须提供的资料和批文（开立外汇存款账户时需要）；（3）国家技术监督局办理的企业标准代码证书；（4）其他银行内部规定的资料。
人民币活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，计息期间遇利率调整分段计息。
2.定期存款
定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。如果公司客户办理定期存款业务均可到商业银行的分理处、各级营业部等对公分支机构办理。其具体办理程序和要求同活期存款。
定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额1万元。人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付利息。
定期存款一般要到期才能提取，但如有客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。我国允许定期存款部分提前支取一次。定期存款支取方式主要有：
（1）到期全额支取，按规定利率本息一次结清。
（2）全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
（3）部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。
（4）存款到期，凭存单支取本息，也可按原存期自动转存。
定期存款有固定的存款期限，没有像活期存款不规定期限，随时可以存取款项，灵活方便，也没有像支票那样可以转让流通，但定期存款对存款人来说是一种收入稳定，安全性好，风险较小的投资方式，同时当存款人出现资金周转困难时，还可以以质押担保的方式进行贷款，以获取资金保证周转正常。定期存款的主要特点有：
（1）定期存款的存款期限长，有利于商业银行合理安排资金运用。定期存款的存款期限较长，按规定一般不能提前支取，在商业银行的存款结构中，定期存款约占商业银行存款总额的45%左右，是商业银行主要的稳定的资金来源，因此，商业银行可以将客人存入的这部分资金发放中长期贷款，以取得较高的利息收入，提高自身的盈利水平，同时对存款人来说，由于定期存款的利率较高，收入稳定，安全性好，风险较小，也是一种安全可靠的投资方式。
